发布时间：2023-06-07 热度：
近年来，市场经济低迷，企业竞争日趋激烈，社会经济发展速度的放缓促使企业不得不谋求更多能提高成本效益的方法。税务是企业经营发展中不可或缺的一笔重要支出。合法合理的税务筹划能助力企业在遵循利益最大化的原则下，为企业减轻纳税压力，节约更多的税务成本，以在生存发展中获得更多的资金支持。然而，中小企业经营范围广、治理结构单一、财务管理水平低下以及税务筹划不足等问题突出，导致企业在现实中也很难真正享受到税务筹划的红利。那么，在新税法的背景下，企业到底应如何做好税务筹划，以提高自身的市场竞争力与生存实力呢？今天贵阳代账公司小编带大家了解一下。
01什么是税务筹划
贵阳代账公司小编认为，所谓税务筹划，是指纳税人根据现行税法和企业所涉项目及交易等，对企业的涉税事项进行相应的减免筹划与安排。税务筹划是企业财务管理中的重要内容，其最终目标不仅是减轻企业的税负压力，而是要在法律的允许范围内为企业实现价值最大化。然而，在税务筹划的具体实施过程中，往往也伴有一定的不确定性，即企业的税筹风险。若企业只着眼于眼前的利益，而无限制地追求税负最小化，这无疑会大大增加企业的财务风险。因此，企业在税务筹划工作中必须遵循相关的法律法规。
02税务筹划的四个特征
税务筹划基于本身的工作特点可大致分为以下四个特征：
1.合法性
合法性是企业税务筹划最显著的特征——尊重并遵守国家的法律法规是企业生存发展的根本准则。
2.事先性
企业的纳税行为往往是企业对外活动的最后环节，这就使得税务筹划工作必须发生在纳税义务之前，以便提前做好可能面临的一切税收安排。
3.时效性
随着时代的发展，我国的税收法律制度也在不断完善和更新。正所谓经济基础决定上层建筑，税收政策的变化将直接影响企业的生存发展能力。因此，企业需具备敏锐的洞察力，及时根据政策变化调整纳税方案，不断完善已有的税务筹划方案。
4.复杂性
企业进行税务筹划的原因是复杂的。这其中可能存在国家宏观层面的经济环境和政策方针等客观因素，也存在企业自身发展需求等主观因素。然而，无论是主观原因还是客观原因，税务筹划的复杂性都会在一定程度上增加企业的财务风险。因此，企业在进行税务筹划时，应建立更加全面具体的风险预警机制，通过科学的研判分析，为企业开展科学有效的风险防控。
03税务筹划容易出现的问题
1.税务筹划意识不强
基于中小企业简单多样的业务模式而言，从纳税主体的角度来讲，税务筹划工作在中小企业中并不常见。由于经营者对税务筹划的内涵理解不到位，大部分经营者还是会习惯将税务统筹到财务部门中进行统一管理，从而并未深刻认识到税务筹划工作的重要性。
2.税务筹划体系不够完善
企业间相互效仿工作模式十分常见，但盲目地沿用其他纳税主体的税务筹划方案并不助于自身企业的发展。于企业而言，一套完整的税筹方案首先应符合企业发展的战略要求，其次才是降低赋税成本。在企业内形成一套完整的税务筹划体系，无论是对于当前的企业税务管理，亦或是日后的企业税务缴纳，都能为企业节省一定的人、财、物的资源。
3.存在业财壁垒
税务筹划的前期准备工作不仅要着重于企业内部的业务活动材料，还应结合国家相关的政策变更、市场经济环境波动以及行业内部的竞争对比。当前，在庞大复杂的数据资源下，许多纳税主体都面临着信息收集与处理的难度问题，这大大增加了企业税务筹划工作的难度。不同的业务系统，其都有一套独自的考核标准，当需要统一业财信息材料时，就会存在数据交换壁垒，从而为税务筹划的工作效率和准确度带来了阻力。
4.筹划成本过高
税务筹划的实际开展需要多部门共同协作，其中所涉及的人、财、物的支出有可能会超过税务筹划所带来的收益，这不仅背离纳税人的初衷，也会给企业带来一定的经营压力，让企业在放弃了其他的筹划方案的同时也丧失了相应的机会成本。因此，企业在考量税务筹划方案时，应全面具体地涵盖到所有可能会出现的影响因素，这样才能保障企业经济收益的最大化。
5.财务人员税务筹划水平不高
财务人员专业水平的高低直接影响税务筹划方案的质量高低。然而，当前在众多中小企业中，仍普遍存在会计人员匹配不到位的问题：他们的税务专业知识水平不够高，对最新的税法知识了解依旧不够，最终导致税务筹划工作难以达到目标效益，甚至难以开展税务统筹。
04税务筹划完善对策
1.增强税筹意识，享受合法税收优惠
税收具有强制性，企业的税筹需在合理合法的背景下进行。当企业足够重视税筹能为企业带来成本效益时，企业内部的税务筹划水平才能有所提高。因此，以企业的思想层面出发作为强化税筹意识的着手点，能够提高工作人员的整体革新意识和参与精神，为后续的税筹体系建立提供良好的基础支撑。当然，提前落实好税筹的工作人员组建、方案制定及后续实施过程才能从本质上确保整个税务筹划的高效率落地。除此之外，企业的税筹工作应在充分了解国家财税法律法规的要求的前提下进行，再结合自身的实际情况进行进一步的开展，使整个税筹方案做到有法可依、有法必依。
2.完善税筹体系，与主管机关事先沟通
在新税法的背景下，企业只有建立好全面的税筹体系，才能保障后续的实施工作平稳运行。首先，企业要从自身发展战略的角度上制定好税务筹划工作的整体方向和目标。其次，企业要合理安排好税筹工作的分工协作，细化岗位责任标准，保障各项工作细节能有效到位。在具体实施过程中，企业应积极主动同税务机关进行沟通，了解最新的税收政策，为后续方案的执行保驾护航，以便在遇到纳税分歧上能够找寻合理合法的备案支撑。
3.打通业财壁垒，建立内部信息平台
企业的业务流程决定着企业税务筹划工作的具体方式和筹划目标。只有建立起有效的内部沟通平台，各筹划部门才能在后续的工作安排中更好地合作，助力企业从多层次、多角度的对比中选择出最优筹划方案，避免由于信息滞后或交流障碍而造成筹划偏差。在此过程中，财务部门作为税务筹划工作的主导部门，应更积极主动地同其他业务部门进行沟通交流，带领其他业务人员共同学习和了解最新的税务政策，避免日后企业的税筹工作出现法律规范的疏漏问题。
4.关注宏观环境变化，提高内部风险意识
外部的经济环境、法律环境、技术环境等都会影响到中小企业税务筹划的开展难度。宏观环境的不断变化，要求企业能做到及时掌握最新的市场信息，并结合自身的业务流程和特点，迅速匹配市场发展要求，从而制定好短期和长期的目标，为企业打好税筹的基础。其次，要把控企业在税筹过程中的风险并不容易，企业需提前对相关的税务风险进行综合性的分析与评价，从而有计划地开展风险防控工作。对于信息的变更及风险的识别，企业应不断提高管理人员的风险掌控水平，以做到对环境变化和风险信息的及时、准确的把握。
5.提高财税人员的综合业务水平
中小企业应意识到专业人才对自身发展的重要性。实际税筹开展程序的复杂性意味着企业需要配备既能掌握财税基本知识、又具有较强的谋篇布局的综合分析能力的高素质专业人员，以不断为后续的工作开展打开新视野和新思路，助力企业进一步发展。
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